根据莆田市委巡察工作的统一部署，2023年6月5日至7月21日，市委巡察四组对中共莆田市审计局党组开展了巡察，并于2024年1月3日反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将整改情况予以公布。
一、坚决扛起政治责任，不折不扣落实问题整改
（一）局党组履行主体责任情况
局党组坚持把巡察整改工作作为重要政治任务抓紧抓实。一是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大关于巡视巡察工作的部署要求和习近平总书记关于巡视工作系列重要论述，提高思想认识、坚定政治方向，全面贯彻落实市委和市委巡察工作领导小组要求。二是成立以局党组书记、局长为组长，党组成员、总审计师为常务副组长，各分管领导为副组长，各科室（中心）负责人为成员的整改工作领导小组，强化组织领导，压实工作责任。三是及时召开专题民主生活会，逐条对照反馈意见指出的问题和提出的意见建议，主动认领责任，深入剖析检视、查找问题根源、严肃开展批评与自我批评，明确整改措施和方向，一体推进问题整改。
（二）党组书记履行第一责任人责任情况
局党组书记认真履行第一责任人责任，带头履责，以上率下，压紧压实巡察整改责任。一是及时主持召开党组（扩大）会议，认真组织学习贯彻市委巡察组对我局巡察情况及专项检查的反馈意见，把落实巡察整改作为检验增强“四个意识”的试金石，扎实做好巡察“后半篇文章”。二是主持起草巡察反馈问题整改方案，按照“一个问题、一名牵头领导、一抓到底”的工作机制，逐条逐项对照问题，亲自审定整改措施，及时督促领导班子成员、其他分管领导认真履行“一岗双责”，推进各分管领导切实担负起整改责任。三是主动沟通汇报整改方案，及时掌握并明确整改要求和方向；紧盯整改任务，把握时间节点，跟踪督促各分管领导落实落细整改措施，推进巡察问题整改。
（三）班子其他成员履行“一岗双责”情况
班子其他成员严格按照党组的工作部署，主动对号入座、主动认领问题，做到巡察问题个个有人抓，整改措施件件有着落。一是及时召集分管科室（中心），明确具体工作内容、责任人和联络人，确保党组各项具体部署、具体要求，及时有效落实到位。二是坚持从政治思想、具体事例、举一反三、建章立制等层面入手，及时召集分管科室（中心）干部，系统学习相关政治理论、各项规章制度，严格执行现有制度，不断建立健全规范机制。三是严格按照以巡促改、以巡促建、以巡促治的总体要求，把落实此次巡察问题整改与述责述廉、民主生活会对照检查等各类问题整改相融合，与审计日常业务相融合，联动推进各领域问题整改，扎实巩固拓展巡察整改成果。
（四）强化机制保障，巩固提升巡察成果
局党组坚持把巡察整改落地见效与建立长效机制相结合，在落实“当下改”的同时，进一步完善“长久立”机制，整改期间先后修订了《中共莆田市审计局党组工作规则》《中共莆田市审计局党组理论学习中心组学习制度》《中共莆田市审计局党组关于印发党员领导干部联系基层党组织工作制度的通知》等7项制度，进一步扎紧扎实制度笼子，规范权力运行，持续巩固巡察成果。2024年结合巡察整改科学谋划制定年度审计项目计划，2024年审计项目数量比2023年增加22%，项目重点涵盖省市重点项目、科技创新、粮食安全、医疗社保、职业教育、国资运营、资源生态等领域，扎实推进审计监督全面覆盖，以巡察整改促进提高审计工作质效。
二、巡察反馈问题的整改情况
（一）聚焦党中央各项决策部署及省委、市委工作要求在基层的落实情况
1.班子学习引领不够突出。
整改情况：一是强化思想认识。及时召开党组（扩大）会议，学习《中共中央关于加强党的政治建设的意见》，强化局领导班子的思想认识，增强落实“第一议题”制度意识，把思想和行动统一到党中央部署和要求上来。二是落实“第一议题”制度。坚持把学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神、习近平总书记重要论述重要讲话重要指示批示精神、习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神等内容，作为党组会“第一议题”，第一时间组织传达学习。三是科学制定计划。根据市委宣传部、市委组织部印发的2024年全市党委（党组）理论学习中心组专题学习重点内容安排，拟定2024年党组中心组理论学习计划，明确学习重点、研读必要科目、研讨要求等，落实常态化学习研讨交流要求。四是修订学习制度。研究修订并印发《中共莆田市审计局党组理论学习中心组学习制度》，明确每个月开展学习不少于1次，集体学习研讨每季度不少于1次。五是加强理论学习。党组中心组系统组织学习全面从严治党主体责任规定和意识形态工作责任制等文件；围绕学习《习近平谈治国理政》（第三卷）、《习近平在福建》开展专题研讨；组织学习习近平法治思想等4方面内容，持续推动以上率下带动全局大兴学习之风。
2.党的二十大精神宣讲不够深入。
整改情况：一是坚持立行立改。局党组结合第二批主题教育，深入开展了“十百千”宣讲活动，组成以党组书记为组长、其他党组成员为组员的宣讲小分队，围绕乡村振兴发展、基层党建工作等相关主题，深入到度尾镇砺山村、鲤城街道洪桥社区等农村、社区开展宣讲，切实提高基层干部群众对党的二十大精神的知晓率，助力基层治理和乡村振兴。二是建立联系点制度。研究出台《中共莆田市审计局党组关于印发党员领导干部联系基层党组织工作制度的通知》（莆市审党〔2024〕17号），由党员领导干部结合分管工作，确定1-2个基层党组织作为自己的党建工作联系点，以党课、专题报告或宣讲等方式宣传党的创新理论、路线方针政策等。三是严格制度落实。各班子成员和其他党员领导干部及时学习党中央、国务院和省委省政府、市委市政府决策部署，强化理论武装。今年围绕宣讲主题，密切融合审计工作实际，前往联系的局机关各支部，县区审计局、挂钩的镇街、村居宣传党的创新理论、方针政策，推进党中央、国务院、省委省政府、市委市政府的决策部署落实。
3.践行习近平总书记关于治理木兰溪的重要理念和保护好湄洲岛的重要嘱托不够到位。
整改情况：一是加强理论学习。组织党员观看《变害为利 造福人民——习近平生态文明思想在福建木兰溪的先行探索》，会上党员干部结合审计工作实际，谈如何在审计工作中贯彻落实习近平生态文明思想。召开经济责任专题学习会议和党组（扩大）会议，学习习近平总书记关于治理木兰溪的重要理念、习近平总书记关于保护好湄洲岛的重要嘱托和《莆田市湄洲岛保护管理条例》，不断强化审计人员思想认识，强化责任担当，把思想和行动统一到党中央部署和要求上来。二是安排实施相关审计项目。印发《2024年全市审计项目计划实施方案》，安排木兰溪流域治理工程项目推进实施情况专项审计、保护湄洲岛专项资金审计和湄洲岛管委会湄洲镇党政领导干部经济责任审计和自然资源资产审计。木兰溪流域治理工程项目推进情况专项审计于2024年5月完成；保护湄洲岛专项资金审计于2024年6月完成。三是取得一定实效。出具木兰溪流域治理工程项目推进实施情况审计报告，审计揭示了5个方面37个问题，撰写的木兰溪流域治理工程项目推进实施情况审计专题报告，受到市委市政府主要领导肯定性批示，并督促相关部门出台《关于强化重点项目挂钩机制的通知》等项目管理制度，有效促进了木兰溪流域治理工程项目建设进度。出具保护湄洲岛专项资金管理使用情况审计报告，审计揭示3个方面16个问题。针对审计指出的问题，湄洲岛管委会高度重视，立即组织相关部门逐条逐项落实问题整改。
4.市委审计办参谋助手作用发挥不够充分。
整改情况：一是加强理论学习。召开党组（扩大）会议，深入学习中共中央印发的《深化党和国家机构改革方案》，强化对党中央在新的历史起点上深化党和国家机构改革的重要意义的认识，切实加强党中央对审计工作的领导，充分发挥审计监督作用。二是落实立行立改。及时召开2023年莆田市委审计委员会成员单位联络员会议，传达学习习近平在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话，通报了2022年度市本级预算执行和其他财政支出审计情况及2021年度预算执行审计未整改到位问题。会上，各成员单位就审计办运行情况及明年项目计划等方面进行深入的沟通交流，提出了3个方面10条宝贵的工作意见和建议，发挥了成员单位工作协调机制和联络员制度优势，形成工作合力。三是加大督察督办力度。2023年，市委审计委员会领导共对8份审计要情专报作出批示，市委审计办将领导批示的7个方面事项落实情况列为审计监督重大事项督察督办内容，向8个市直单位、4个县区、1个管委会发出督办通知书，督促相关单位落实整改任务。2024年，增设了2个信息报告载体，即以审计专题报告的方式，向委员会主任、副主任报告审计揭示的综合性、系统性重要问题，以审计重要信息报送的方式，向市委、市政府分管领导报告审计揭示的单项重要问题。2024年，共向委员会报送4份审计专题报告、2份审计要情专报、1份审计重要信息，涉及上级转移支付资金管理使用、国有资产管理使用等多个领域的问题。委员会主任、副主任均在第一时间作出肯定性批示。
5.对县区党委审计办督促指导不够到位。
整改情况：一是提高思想认识。组织审计干部专题学习习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神、2024年全国审计工作会议精神等，深刻领会习近平总书记亲自谋划、亲自部署、亲自推动审计领域重大工作的深层次含义，强化上级审计机关对下级审计机关的领导。二是深入贯彻落实。加强对县区党委审计委员会工作的领导。2023年10-11月由局长带队，赴各县区审计办、审计局开展调研，了解县区审计委员会及其办公室运行情况。调研形成了《做实研究型审计的市域探索与实践》《从四个维度推进党委审计委员会有力有效运行》2篇调研报告，其中《做实研究型审计的市域探索与实践》得到省审计厅主要领导的肯定性批示。三是强化调研推进。调研中，重点关注巡察指出的相关问题，向各县区反馈了解相关情况，要求各县区严格按照有关要求主动向组织部门提出年度经济责任审计项目计划建议名单，将预算执行和其他财政支出情况审计报告提交党委审计委员会会议审议，并要求建立健全审计委员会机构设置、加强人员配备。2023年底前，5个县（区）均将预算执行和其他财政支出情况审计报告提交党委审计委员会会议审议。2024年5个县区在年度项目计划安排中，均主动商组织部门提出经济责任审计项目计划建议名单；5个县（区）均设置了秘书股并已配备专人负责相关工作。
6.联动协同机制运行成效不够明显。
整改情况：一是加强业务学习。召开专题学习及工作碰头会议，学习《关于建立生态司法与审计衔接机制的意见》（莆委审办〔2019〕3号）文件精神，加深对生态司法与审计衔接机制的认识和领会。二是落实立行立改。2023年8月18日，市审计局发函至市法院，收集了2023年度被审计乡镇领导干部任期内有关生态审判的刑事、民事及行政等案件的判（裁）决书，提供审计组参考运用，加强与生态司法的信息衔接。三是加强协同联动。强化与生态司法的问题共享，与市法院召开“生态司法+审计”联席会议，通报2023年衔接机制的工作情况，交流探讨2024年衔接机制的工作思路。四是强化贯通协同。认真研究与市纪委监委、市委巡察办建立常态化对口联系机制，共同规划我市“审巡纪”联动框架,参与市纪委监委、市委巡察办贯通协同实施细则起草。根据监督贯通协调相关要求，制定21条落实措施，明确责任领导和责任人，确保各个环节有人对接、有措施落实。就“审巡纪”贯通协同审计部分工作8个方面操作程序进行规范。五是科学制定计划。2024年度审计项目计划与市委组织部、市委巡察办进行多轮会商，拟定领导干部经济责任审计、自然资源资产审计项目，列出先审后巡、边审边巡、先巡后审3个类型项目框架。
7.推进重点领域专项审计仍有不足。
整改情况：一是提高思想认识。组织学习《习近平生态文明思想研究与实践》专刊2023年第2期《习近平在全国生态环境保护大会上强调 全面推进美丽中国建设 加快推进人与自然和谐共生的现代化》、第3期《推进生态文明建设需要处理好几个重大关系》，提高对自然资源资产管理和生态环境保护监督重要性的认识，进一步厚植“两山”理念。二是突出审计重点。2024年度，围绕深入推进生态文明建设、实施创新驱动发展战略目标、提升粮食安全保障能力和水平等方面内容，安排林业专项资金管理和使用情况审计调查、科技创新发展专题审计、仙游县粮食安全相关政策落实与资金使用情况审计等重点领域审计项目；围绕促进市属国有资本规范运作，提高资本回报，维护资本安全，安排3个国有企业的资产、负债、损益审计。三是推进项目审计。截至目前，已完成林业专项资金管理和使用情况审计调查、仙游县粮食安全相关政策落实与资金使用情况审计、省水利重点项目建设情况审计、木兰溪流域治理工程项目推进实施情况专项审计、市重点项目推进实施情况跟踪审计、莆田国有资产运营集团有限公司资产、负债、损益审计。
8.推进审计向基层延伸还有短板。
整改情况：一是落实补充登记。已由相关业务科室分别督促经济责任和自然资源资产审计项目的承办县区审计局补充登记整改台账，已收集建立2019年以来授权县区开展7个乡镇“党政领导干部经济责任和自然资源资产离任（任中）审计”共揭示的314个问题整改台账。二是举一反三。今后授权县区开展的乡镇审计项目统一纳入整改台账管理，确保全面管理到位，加大审计项目审计整改的督促力度。
9.审前调查做得不够紧实。
整改情况：一是提高思想认识。组织审计人员系统学习《中华人民共和国国家审计准则》有关审前调查的内容和《莆田市审计局关于印发2024年全市审计项目计划实施方案的通知》（莆市审〔2024〕9号）相关要求，提高对审前调查是做好审计项目前提的认识，扎实开展充分的审前调查工作，找准方向，确定审计重点。二是落实立行立改。针对2024年组织的审计项目，加大审计项目审前业务培训力度，要求根据审计工作方案和审前调查了解的情况，认真编制审计项目实施方案，进一步明确审计方向、审计重点和审计范围。
10.审中把控督得不够严格。
整改情况：一是强化理论学习。组织学习《中华人民共和国审计法》《福建省审计机关审计现场管理办法》等文件，进一步增强责任领导和审计人员对审计项目组织、协调、实施、控制等方面规定要求的认识和执行的自觉性。二是强化日常监督。2024年度审计项目计划进一步明确年度审计项目组织方式和时间要求，明确项目审计组组长，出具审计报告的时间节点，推进各项目审计组合理安排现场审计时间。由局综合科负责跟踪统计各项目审计进度，实行每周一通报；利用局领导2周一次碰头会，落实分管领导会上汇报工作进度机制，加强对各项目各关键环节的把控。2024年度52个审计项目均按序时完成。
11.结果报告审得不够深入。
整改情况：一是提高思想认识。组织干部认真学习《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》《莆田市审计局经济责任审计业务操作指引》等文件精神，进一步明确审计建议的意义和要求，规范经济责任审计工作，提高审计人员业务水平。二是落实立行立改。要求各审计组严格按照要求，由分管领导在开展经济责任审计前对审计实施方案进行把关，确定审计重点分类开展审计工作。由项目实施科室、经责室、审理法规科对经济责任审计报告进行认真审核把关，确保审计重点内容全面评价，审计建议具有针对性。今年审计报告质量获得有效提升，如木兰溪流域综合治理工程项目推进实施情况审计专题报告，受到市委市政府主要领导肯定性批示。三是加强监督考核。组织开展绩效管理考评，将审计项目质量评比作为重点加、减分内容，对年度实施项目质量较好的予以加分，质量较差的予以扣分，提高干部职工对审计报告质量的重视。
12.“后半篇文章”抓得不够紧。
整改情况：一是提高思想认识。深入学习贯彻习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，组织审计人员学习《莆田市审计局审计整改督促检查工作管理办法》（莆市审〔2022〕16号）文件精神，提高思想认识，压紧压实各审计组责任，以有力有效的审计整改更好服务高质量发展。二是落实立行立改。制定审计整改“回头看”工作方案，开展“回头看”，从自查自纠、重点核查、督促整改等三个阶段全面梳理巩固整改成果；及时召开工作会议，听取各科室督促检查情况汇报，对未整改到位情况进行综合分析、攻坚克难。三是推动整体提升。通过实地走访、督促检查等办法强化被审计单位的整改主体责任意识，持续加大力度，督促被审计单位采取积极措施化解长期未整改到位的问题，抓紧抓实“下半篇文章”。四是及时办理移送手续。组织审计人员认真学习《莆田市审计局审计移送事项管理办法》（莆市审〔2021〕36号），进一步增强审计人员对审计移送程序和时效的认识。对有涉及问题线索移送的项目能按照管理办法要求及时办理移送程序。
13.落实有关要求不够规范。
整改情况：一是组织学习。组织局相关人员学习审计相关规定等文件，进一步熟悉有关工作规定。二是加强管理。对有关文件资料进行管理，严格按照规定管理相关电子资料。
14.监督考核质量不够高。
整改情况：一是提高思想认识。党组中心组组织学习《莆田市落实党委（党组）意识形态工作责任制实施方案的通知》等文件，不断提高政治站位，积极推动问题整改。二是落实立行立改。
将2022年度2位班子成员的述责述廉材料退回本人补充意识形态工作情况。2024年提任、职级晋升的干部考察材料中均按要求体现意识形态相关内容。三是严格审核把关。局办公室将举一反三，在后续工作中将持续加强对上述材料的审核把关。
15.公共领域宣传载体管理仍有不足。
整改情况：一是研究出台制度。研究出台《关于进一步加强和改进公共领域宣传载体管理的通知》（莆市审〔2024〕3号），对涉及政府信息公开专栏、机关公开栏等公共领域宣传载体进行自查排查，未发现意识形态陈旧表述、表述不当等情况和问题，相关情况登记留底备查。二是强化制度学习。组织学习《莆田市落实党委（党组）意识形态工作责任制实施方案的通知》等文件，提高对加强公共领域宣传载体管理的认识。三是严格审批管理。明确审计业务类讲座等要落实报告人和报告内容“双审制”，举办科室（中心）落实审批备案，相关情况由办公室存档备查。2024年开展的活动均进行了审批备案。
（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风以及群众反映强烈的问题情况
16.统筹推动内部审计工作不够扎实。
整改情况：一是加强制度学习。组织审计人员学习《福建省内部审计工作规定》《中共福建省委审计委员会办公室关于印发〈加强内部审计工作的九项举措〉的通知》和《中共莆田市委审计委员会办公室关于印发〈加强内部审计管理的十条措施〉的通知》等文件精神，进一步强化内部审计工作指导监督的责任意识。二是深化培训效果。巡察指出问题后，举办内部审计培训，对象包括市直处级以上行政事业单位、市属国有企业含重要二级子公司共96名内审人员，进一步扩大培训覆盖面。同时，加强“以审代训”，吸收各单位派出的15名内审人员参与局2024年度审计项目，提升业务实践能力。此外，通过实地走访、电话沟通、微信交流等多种方式，为36家单位解答内审工作开展过程中存在的问题或困难。三是强化监督检查。巡察整改以来，分管领导先后带队对6家重点单位开展了内审专项检查，重点检查内审机构设立情况和项目开展情况，督促被检查单位健全内审机制，加强人员配备等，目前新增4家重点单位规范开展内部审计工作。
17.对县区审计业务质量监督检查成效不够明显。
整改情况：一是落实立行立改。已督促被检查单位围绕通报问题组织业务学习。2023年被检查的相关审计局分别于2023年12月5日、2023年12月14日，通报审计业务质量检查指出的问题，并组织审计人员开展《福建省审计机关审计现场管理办法》等业务制度学习。二是深入自查自纠。及时跟踪督促被检查单位部署落实整改工作，2023年被检查的审计局就审计业务质量检查指出问题整改工作进行专门部署，要求审计组和审计人员对问题逐条逐项对照，开展自查自纠。三是强化检查核实。2023年被检查的审计局针对审计业务检查指出问题，压实整改责任，采取有力措施进行有效整改并形成整改报告上报市审计局。市审计局组织人员对整改情况及佐证材料进行了核实。四是针对县区审计局个别年度出现删除的内控制度建设不完善、普查员选聘工作落实不到位等5个问题，市审计局及时督促相关县区局认真倒查程序、分析原因，相关县区审计局已补齐相关档案材料，完成整改。
18.审计报告归档工作不够规范。
整改情况：一是加强业务学习。组织审计干部专题学习《审计署办公厅关于印发审计署文件材料立卷归档操作程序和审计署审计档案保管期限规定的通知》、审计署和国家档案局《审计机关审计档案管理规定》《莆田市审计局审计项目文件材料立卷归档办法》等文件精神，加强对做好审计项目文件材料立卷归档工作的认识,提高规范审计档案管理的责任意识。二是落实立行立改。巡察期间，已将打印错误的审计报告重新替换，对不完整的工作底稿重新进行审核签字，对档案检查人未签名的档案检查后签名确认，严格档案管理工作。三是重新核查档案。举一反三，由各审计组对近年来的审计档案进行重新核查，重点关注审计报告、工作底稿等是否准确完整，防止出现类似情况。由综合科牵头，对拟归档的审计档案严格检查、严格把关，填写《审计档案检查情况表》，督促审计组对不符合要求的审计档案尽快整改到位。2024年已按计划分批次对拟归档审计项目档案进行检查。
19.项目计划安排不够全面。
整改情况：一是提高思想认识。组织责任科室深入学习习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神，提高政治站位。学习审计署印发的《“十四五”国家审计工作发展规划》，引导干部坚持以贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，促进政令畅通为目标，明确政策落实跟踪审计定位，聚焦推动兜牢民生底线，加强对重点民生领域相关政策和资金审计监督力度。二是落实立行立改。践行以人民为中心的发展思想，以推动兜住兜住兜牢民生底线为目标，对照审计署、省审计厅今年的审计工作要点，2024年度开展了优抚安置、社会救助和福利等重点领域专项审计，共揭示优抚安置、社会救助、社会福利资金使用管理和政策落实方面优抚安置审核制度不完善、执行不严格，优抚对象动态监管不足，资金使用管理不规范等28个问题，并提炼形成《优抚安置、社会救助和社会福利等民生审计专题报告》，得到市领导肯定性批示。
20.短板弱项揭示不够深入。
整改情况：一是加强业务学习。组织审计人员深入学习审计署关于要积极推进研究型审计的要求，重视对经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞的分析研究。二是落实立行立改。重点关注惠农、养老、医疗、职业教育、优抚安置、社会救助和社会福利等民生领域政策、资金落实情况，2024年6月出具职业教育改革发展落实情况审计报告，共揭示职业教育改革发展、深化现代职业教育体系建设改革、职业教育资金的分配管理和绩效等3个方面20个问题。市教育局开展双师型等认定工作，已认定湄洲湾职业技术学院336名教师为双师型教师、认定中职学校420名教师为“双师型”教师。认定湄洲湾职业技术学院公共实训基地为市级公共实训基地。学校已建成14个省级以上的产教融合实训基地、虚拟仿真实训基地等，74个实训室建设项目已经全部验收合格投入使用，目前已有湄职校、莆田卫校、技工学校等参与实训基地实训。2024年5月出具中心卫生院医用设备和高值耗材（药品）采购使用及医疗收费情况专项审计调查报告，共揭示医用设备、药品、医用耗材等采购和使用管理，医疗收费合规性与合理性等4个方面13个问题。忠门镇卫生院针对审计查出问题，出台《忠门镇中心卫生院设备物资采购管理制度》等23项目规章制度，进一步规范医院运行。2024年7月出具市优抚安置、社会救助和社会福利等重点领域资金专项审计调查报告，共揭示优抚安置、社会救助、社会福利资金使用管理和政策落实方面优抚安置审核制度不完善、执行不严格，优抚对象动态监管不足，资金使用管理不规范等28个问题。
21.报销审核把关不够严格。
整改情况：一是严格制度落实。根据《莆田市市直机关差旅费管理办法有关问题的解答（一）》，该费用报销人员作出了说明。二是严格审核把关。根据《关于进一步规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》，对报销经费使用予以严格审核把关。
22.资产管理不够规范。
整改情况：一是加强业务学习。组织办公室、数据科、计算机审计服务中心人员学习《中华人民共和国政府采购法》，提高思想认识，加强采购管理，规范采购程序。二是针对采购办公设备无询价小组成员签名的问题，已进行了补签。三是完善制度规范。出台《中共莆田市审计局党组工作规则》（莆市审党〔2024〕9号），局党组严格按照党组工作规则，对局党组讨论和决定范围的重大事项进行会议研究决议并编发会议纪要。
23.财政资金使用绩效不够高效。
整改情况：一是加强业务学习。组织办公室及业务科室相关人员学习《中央、省委关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，提高思想认识，重视提高财政资源配置效率和使用效益。二是落实立行立改。（1）2022年财政部分专项资金被收回系全省“金审”工程未铺开等原因。2023年财政资金下达审计工作经费和信息化建设资金134.76万元，实际共支出128.72万元，执行率为95.52%（其中：审计工作经费执行率95.24%，信息化建设资金执行率100%）。（2）2019年-2022年审计署统一组织实施的审计项目经费执行率为66.35%。2023年拨入49万元、支出49万元，2023年执行率为100%。（3）按照《莆田市市级部门预算绩效事前评估管理暂行办法》等文件要求，对所有2023年新出台的重大财政支出政策和项目全面实施事前绩效评估。
（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设情况
24.党组议事决策质效不够高效。
整改情况：一是及时完善党组工作规定。召开党组会议，认真研究修订党组工作规则，明确细化“三重一大”事项。印发《中共莆田市审计局党组工作规则》（莆市审党〔2024〕9号），进一步明确将党的建设方面的重大事项、人事任免、党风廉政建设和反腐败工作等11项重大事项纳入局党组讨论和决定的重大问题，并严格制度执行。二是及时健全中心组学习制度。研究修订中共莆田市审计局党组理论学习中心组学习制度。印发《中共莆田市审计局党组理论学习中心组学习制度》（莆市审党〔2024〕10号），从总体要求、组织领导、学习内容、学习形式、学习要求等6个方面对党组理论学习中心组学习制度进行规范。巡察整改以来，局党组严格按照党组工作规则研究“三重一大”相关事宜，严格按照中心组学习制度规范开展理论学习。
25.党建工作责任压得不够严实。
整改情况：一是加强理论学习。召开党组中心组学习（扩大）会议，组织学习《关于建立健全地方党委、部门党组（党委）抓基层党建工作责任制的意见》《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》《关于实行党风廉政建设责任制的规定》《中国共产党章程》等。二是落实立行立改。认真按照《中国共产党和国家机关基层组织工作条例》关于机关专职党务工作人员的配备要求，结合工作实际，把党务工作岗位作为培养锻炼干部的重要平台，已配备1名干部专职负责党务工作。三是制定联系点制度。研究出台《关于印发党员领导干部联系基层党组织工作制度的通知》（莆市审党〔2024〕17号）。四是开展党建检查。局党组围绕坚持和落实“三会一课”制度，坚持和落实组织生活会、民主评议党员制度、坚持和落实党日制度等情况，组成4个检查组，由局党组成员带队对局机关4个党支部2023年7月至2024年2月开展组织生活情况进行交叉检查并形成“检查情况反馈表”，指出具体问题、提出整改意见，督促各支部落实问题整改。
26.党内政治生活不够规范。
整改情况：一是强化思想认识。2023年12月，局党组召开会议，专题传达学习上级相关通知文件精神并研究起草主题教育专题民主生活会方案。对会前各项准备工作、参加人员、会议议程、会后整改落实、材料上报等提出了明确要求，确保专题民主生活会有序开展。二是落实立行立改。2024年1月12日召开市审计局主题教育专题民主生活会，结合巡察反馈意见，会上局领导班子成员严肃开展批评和自我批评，自我剖析全面深刻、不遮不掩，相互批评开门见山、直奔问题，达到预期效果。三是严格落实制度。局党组成员结合主题教育，严格落实党课制度，均于2023年第四季度上党课，落实局班子成员上党课的要求。
27.基层组织建设不够有力。
整改情况：一是加强培训，提高对加强基层组织建设的认识。组织全局党务工作者学习《中国共产党和国家机关基层组织工作条例》等，于2024年8月选派第二支部书记、第三支部书记参加“学习贯彻党的二十届三中全会精神暨基层党组织书记培训班”。二是四个支部分别以“弘扬优秀传统文化 赓续莆田文化根源”等主题开展党日活动。三是创建支部特色品牌。在党总支领导和统筹下，第一支部打造“党建+年轻干部成长工程”品牌，开展“提高审计项目质量 打造精品项目”青年课堂及“习语润心 跟着总书记品读典故”学习交流分享会；第二支部打造“党建+数说审计”品牌，开展“数说审计”微训班活动；第四支部打造“党建+审计业务”主题沙龙品牌，开展以“深化财政审计服务经济社会”为主题的沙龙活动。四是谋划开展群团活动。2024年按照已制定工作计划，在保障好职工集体福利的基础上，结合我国传统节日开展文体活动，丰富工会会员文体生活。3月4日组织干部职工开展家风家训教育活动。3月8日组织全局妇女干部职工开展庆“三八节”踏青活动。6月21日组织干部职工开展“诗韵六月·趣味对诗”活动。10月12日，组织工会会员赴莆阳福道开展秋游活动。
28.主体责任落实有欠缺。
整改情况：一是提高思想认识。召开党组中心组学习（扩大）会议组织学习《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，坚持全面从严治党各领域各方面各环节全覆盖。二是制定任务安排。印发《2024年度全面从严治党及党风廉政建设重点任务安排》，明确分管领导、责任科室、责任人和完成时限，推进全面从严治党各项工作扎实有效落实。三是调整权责清单。对市本级权责清单进行梳理调整，印发《莆田市审计局关于调整莆田市审计局权责清单的通知》（莆市审〔2024〕2号），通过网络向社会公开调整后的权责清单。四是按规定要求报告。召开党组会听取2023年落实全面从严治党暨党风廉政建设工作情况，审议2023年落实全面从严治党主体责任情况报告，并根据局党组审议意见修改完善报告并及时报市委。五是开展主体责任落实情况自查。组织党组成员对照7个方面13项目主体责任内容进行自查。
29.“一岗双责”履行不够到位。
整改情况：一是强化责任意识。召开党组中心组学习（扩大）会议组织学习《关于实行党风廉政建设责任制的规定》《关于建立健全地方党委、部门党组（党委）抓基层党建工作责任制的意见》，进一步明确领导班子、领导干部在全面从严治党和党风廉政建设中的责任。二是落实立行立改。班子成员组织开展2023年度全面从严治党主体责任落实情况自查自纠，加强对分管科室（中心）党员干部教育管理监督，严格按照工作部署开展年度全面从严治党主体责任检查。制定廉政责任谈话工作方案，组织分管领导对科室负责人、科室负责人对科室干部开展政治监督谈话和廉政责任谈话，实现廉政责任谈话全覆盖。
30.廉政风险排查防控不够到位。
整改情况：一是修订完善制度。召开党组会研究审议《莆田市审计局廉政风险排查防控工作实施方案》，进一步压紧压实全面从严治党主体责任，切实加强对权力运行重点领域、重要岗位和关键环节的有效监管。修订出台《莆田市审计局廉政风险排查防控工作实施方案》（莆市审党〔2024〕16号）。二是深入风险排查。组织各科室（中心）和干部职工围绕议事规则、权力运行、制度机制、业务流程、思想道德等方面，认真梳理排查廉政风险点，填报《科室廉政风险排查防控一览表》《个人廉政风险排查防控一览表》。
31.日常监督不够深入。
整改情况：一是严格落实日常监督机制要求，派驻纪检监察组加强对审计局党组的监督，紧盯审计局廉政风险点，抓住“关键少数”廉政风险排查，主动靠前监督，发挥综合派驻监督“前哨”作用。二是通过参加“三重一大”会议，做深做实日常监督，及时提出意见建议。三是积极探索新形势下加强日常监督的新措施、新办法，及时跟踪审计揭示问题的整改落实情况。四是组织业务科室认真学习《审计整改督促检查工作管理办法》（莆市审〔2022〕16号）等文件，并对社会救助领域审计相关问题进行重新梳理，逐个审查核实问题整改情况。针对鞋业高质量发展审计涉及的6类14个问题和市医保局、市民政局、市财政局等相关责任单位的4类11个问题，均已整改到位。
32.监督与审计业务融合不足。
整改情况：一是派驻纪检监察组加强对审计业务的学习，积极学习上级关于审计工作的最新要求，结合审计业务特点，督促审计局坚决落实好上级决策的工作部署。二是紧盯重点人、重点事和重点问题，增强监督的针对性和实效性。三是督促完善把审计查出问题纳入巡察监督和日常监督范围，做到既保证“两种”监督的协同性，又维护审计监督的独立性。
33.执纪问责质效不够高。
整改情况：一是派驻纪检监察组将做实日常监督，做深专项监督，主动监督检查发现问题，综合分析运用审计结果，深挖细查问题线索。二是依据巡察移交和日常监督中发现的问题，精准运用“四种形态”，宽严相济，依法依规依纪严肃处理。三是切实把监督寓于日常工作中，坚持思想教育、政策感化、纪法威慑相结合，抓早抓小、防微杜渐，持续用力、形成常态。
34.干部人才队伍统筹谋划不够。
整改情况：一是开展遴选工作。安排3个行政编制岗位（四级主任科员及以下）面向基层公务员进行遴选。2024年8月，遴选3位干部充实审计干部队伍。二是充实中层干部队伍。2023年8月，对下属事业单位计算审计服务中心提任1名主任和1名副主任；2024年，分别提任2名科级领导干部，进一步优化中层干部队伍年龄结构。三是开展年龄结构分析。2024年3月开展干部队伍年龄结构分析。2024年，已退休5名干部，同时遴选3名95后公务员，调动2名90后干部，目前干部年龄结构得到了进一步优化。四是开展新一轮岗位设置聘任。经分析下属事业单位干部队伍现状，并综合考量干部日常表现和工作情况，结合2024年12月局下属3家事业单位新一轮岗位设置聘任，对事业单位领导干部进行调整配备。五是针对“经济责任审计室主任、社保科科长、固投科科长、企业审计科科长均在同一岗位任职超10年”的问题情况，目前原经济责任审计室主任、企业科长、社保科科长和固投科科长均已退休。六是调整优化科室干部结构。2023年8月、2024年1月、2024年12月先后对科室优化调整4名行政人员、6名事业干部，保证每个科室均有40周岁以下干部。
35.履行干部选任程序和执行配套制度不够规范。
整改情况：一是组织业务学习。组织人事干部认真学习《党政领导干部选拔任用工作条例》《公务员职务与职级并行规定》等相关制度规定，严格按照规定，全面考察干部。二是制定清单表格。制定“政治十问”问题清单以及政治反向测评表格，纳入干部考察民主测评环节，综合考量干部的政治素养。三是执行制度规范。按照干部考察文书档案规范，制定考察文书材料目录，全要素做好考察材料，按照“一档一人”规范存档。四是严格干部档案审核。按照四个“凡提必”要求，制定好《干部档案审核情况登记表》纳入干部考察环节，严格审核被考察对象的档案，如实、准确填写好干部档案审核登记表并作为干部提拔任用、职级晋升的重要依据，杜绝出现以查档摘抄表代替干部档案审核登记表的问题情况。
36.干部出国（境）管理不够到位。
整改情况：一是组织学习相关规定。组织干部学习《福建省国家工作人员因私事出国（境）管理实施办法》以及《莆田市审计局党组关于规范科级及以下干部职工因私出国(境)管理工作的通知》，促使干部进一步提高思想认识，增强遵守相关制度规定的自觉性。二是集中统一保管。局办公室集中保管干部护照和港澳台通行证25人份，保证统一收集管理，按规定审批发放。
37.落实巡察整改不够彻底。
整改情况：一是提高思想认识。组织全体党员、干部学习《中国共产党巡视工作条例》《中华人民共和国审计法》等进一步增强巡察整改的责任感，认真落实政治巡察工作要求，着力巩固整改成效。二是从严把控审计项目。对2024年度审计项目进一步明确现场审计时间、审计组组长、出具审计报告时间节点，由局综合科负责跟踪统计各项目审计进度，实行每周一通报，利用局领导2周一次碰头会，落实分管领导会上汇报工作进度机制，加强对各项目各关键环节的把控。三是深入开展审前调查。结合2024年审计项目，各审计组深入了解被审计单位的职责范围、业务活动及其目标，以往接受审计和监管及其整改等情况。认真收集分析与审计项目相关的资料，做好风险评估，结合初步发现的疑点、难点问题，锁定审计重点。四是规范审计基础工作。严格把好审前、审中、审后关口，抓实抓好审前调查、方案制定、现场管理、审核、复核、审理、审定等关键环节对审计质量的管控。将审计项目质量评比作为重点加、减分内容，对年度实施项目质量较好的予以加分，质量较差的予以扣分，提高干部职工对审计质量的重视。
三、需要进一步整改的事项及措施
（一）基本完成整改的问题（共2个）
1.审计发展新动能积蓄不够有效。
整改情况：一是加强理论学习。2024年3月5日，召开全市审计工作会议，会议上传达学习了全国、全省审计工作会议和八届市委审计委员会第八次会议精神，重点关注相关重大项目、重大资金等落实情况开展审计，促进项目效益实现。二是制定计划方案。2024年3月印发《2024年全市审计项目计划实施方案》，安排省水利重点项目建设情况审计和市重点项目推进实施情况跟踪审计，加强对政府投资项目审计监督。三是有效实施项目审计。通过利用“全市一张图”、地理信息技术、地图软件街景功能等大数据技术共抽查审计了71个项目。四是做实研究型审计。印发关于2024年度“三个一”活动有关事项通知，做深做实研究型审计，结合近年审计发现的问题，谋划揭示领域共性问题，分析问题成因，研究审计建议意见。2023年结合实施的审计项目实际报送课题10个,2024年报送课题8个。五是及时复盘总结。印发《2023年度审计项目复盘总结工作方案》，按照项目回顾总结、板块复盘分析、成果交流展示三个阶段，对2023年度实施的41个项目、6个审计板块进行全面复盘，总结出一批有价值的审计成果，提炼出一系列可复制可推广的先进审计方法。六是完善大数据审计工作办法。出台《莆田市审计局2024—2026年大数据辅助审计业务实施方案》，明确辅助财政金融项目、社会保障项目、经济责任项目、自然资源资产及农业农村项目和其他类型项目审计实施方案制定、数据分析重点、审计疑点分发等具体事项。在出台大数据辅助审计业务实施办法以来，嵌入大数据审计技术，实现业务与数据的贯通合力。2024年先后为农业农村、财金科、固投科、社保科的相关审计项目开展大数据辅助审计。财政、固投等审计项目撰写的审计要情专报受到市委、市政府主要领导肯定性批示。
需进一步整改的原因及下一步措施：各项目组在实际利用大数据审计方面的效果，继续待2025年参与具体项目实施归纳总结后再进一步评估,力争2025年12月份完成。
2.推进审计“全面覆盖”要求还有差距。
整改情况：一是提高思想认识。组织召开专题学习会议，学习习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神以及《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，不断强化对领导干部经济责任审计的思想认识。二是科学制定计划。科学统筹安排经济责任审计项目，按照“全面覆盖”要求，对任职满5年且未接受经济责任审计的领导干部分批安排进行审计。2024年已安排秀屿区审计局、凤凰山街道、市公积金办、市委党史办、市信息中心等单位5位领导干部经济责任审计。三是落实立行立改。2023年完成市水利局和市木兰溪防洪工程建设管理处领导干部开展经济责任和自然资源资产审计。2024年完成市农业农村局原局长(原主任)林某某经济责任审计和自然资源资产审计，将国有资源开发利用和生态环境保护等情况作为领导干部经济责任和自然资源资产审计的重要内容，促进资源节约集约利用和生态文明建设。四是提高经济责任任中审计比例。在每年经济责任审计计划安排中重点优先安排任中审计，不断提高任中审计所占比例。2024年确定市管领导干部经济责任审计对象共40人，任中审计占19人，占比47.5%。
需进一步整改的原因及下一步措施：经济责任审计需要分年度、分批次、分行业科学规划，且由于2024年度审计任务较重，项目数比往年增长22%，有关审计项目计划2025年起继续安排实施。力争2025年12月份完成。
（二）未完成整改的问题（共1个）
1.应收款项催缴不够及时。
整改情况：2023年4月、2024年2月我局分别发函商请城厢区住建局支付征收补偿款，对方回函房屋货币补偿款由城厢区政府统筹安排，因近年项目多、资金压力大，目前该项目涉及的19家市直单位的征迁补偿款均未支付到位。
未完成整改的原因及下一步措施：我局将继续与城厢区住建局对接，督促补偿款尽快支付到位。力争2025年12月份完成。
四、下一步计划
我局将严格落实市委巡察工作要求，扎实抓好巡察反馈意见整改，下一步，持续加强理论武装、强化责任担当、不断巩固拓展整改成果，不折不扣落实全面从严治党各项要求，为推进我市审计事业高质量发展提供坚强的政治和纪律保障。
（一）强化理论武装，提高政治站位。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，通过党组会学习、党组理论学习中心组学习、集中学习研讨等方式，跟进学习习近平总书记最新重要讲话和重要指示批示精神，深入贯彻落实习近平总书记关于党的自我革命的重要思想，强化理论武装，提高思想认识和政治站位，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，以高度的思想自觉和行动自觉切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚决扛起巡察整改政治责任，继续加大力度推进问题整改。
（二）强化责任担当，确保全面整改。始终把落实巡察反馈问题整改作为局党组推进全面从严治党向纵深发展的有力抓手，坚持目标不变、力度不减，对巡察整改工作紧抓不放，对基本完成和未完成的整改任务，将加强协调沟通，久久为功，抓细抓实，引导和推动审计机关和审计干部自觉忠诚履职尽责、主动担当作为，以更加务实的作风、更加有效的举措全面完成好整改任务，做到问题不清零不放过、整改不到位不放过，做深做实巡察“后半篇文章”。
（三）强化结果运用，提升巡察成效。坚持把巡察整改与落实习近平总书记对福建、对审计工作的重要讲话重要指示批示精神，与审计机关加强党的集中统一领导、推进机制制度创新、党风廉政建设和干部队伍能力素质提升相结合、相统一，努力将巡察整改成果转化为推动审计工作的强大动力，解决审计实际工作中遇到的各类问题、各种难题，以扎扎实实的成效，巩固拓展以巡促改、以巡促建、以巡促治的成果。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：0594-2293755；通讯地址：莆田市荔城中大道2169号莆田市审计局；电子邮箱：ptaudit@126.com。
中共莆田市审计局党组
2025年2月17日